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不良資產投前盡職調查干貨合集

信貸2020-07-26 13:23:39


來源|東方資管


前言


在金融機構的不良資產包處置、收購之前,客戶一般要委托律師機構進行盡職調查,以確保處置、收購的決策的正確性。盡職調查主要包括前期準備階段、檔案調查階段、出具法律意見書階段、交付工作成果及收尾工作階段。因此,不良資產投資成敗的核心要素之一便是盡調環節。本文從盡調方向,原則,方法上進行了全面詳細的闡述,文末附有大量實用的查詢工具,希望可以給朋友們帶來幫助。

盡職調查的目的




金融不良資產是指銀行持有的次級、可疑及損失類貸款,金融資產管理公司收購或接管的金融不良債權,以及其他非銀行金融機構持有的不良債權。

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律師機構在處置、收購不良資產盡職調查中的主要任務,是充分利用其專業技能,通過公開途徑調查主債務人、擔保人的法律存續狀態,查閱、了解調查主債務人、擔保人的重大財產情況,查明各筆涉訴債權的所處訴訟階段、執行情況及其它處債權實現相關的信息,通過審查各筆債權的案卷材料,對每筆貸款債權及其附隨的各類擔保債權的合法性、有效性及法律瑕疵進行專業法律認定,并判斷各債務人的償債能力、債權實現的可能性及可實現程度,為客戶合理確定債權價值提供與償債相關的檔案材料和法律依據。


不良資產盡調方向歸為以下兩個大類


第一,盡調承債資產。根據盤活標準,不論第一層面的借款人、擔保人(一級承債主體),還是第二層面的新承債主體(二級承債主體),都必須有承債資產,因此我們把如何盡調資產劃為一個大的盡調方向;


第二,盡調新的承債主體。在一級承債主體無承債能力的情形下,我們就需要尋找新的承債主體,那么此時盡調新承債主體承債的證據和法律依據就是主要盡調方向。其中違法犯罪屬于盡調二級承債主體比較特殊的情形。




一般盡調方向




資產類型多種多樣,下面我們列舉一些實務工作中較為常見又有規可循的資產的盡調方向:


1. 存款


-?盡調方向

(1)在以往同債務人交易票據中查找債務人銀行賬號。包括債務人提供的支票、本票、匯票等票據及合同、收據、公司宣傳材料、名片等,都可能發現其銀行賬號;

(2)申請法院向人民銀行賬戶管理中心查詢。該中心擁有全部企業在銀行的開戶信息;

(3)申請法院向與債務人發生聯系的工商、稅務、海關等行政部門查詢;

(4)申請法院向為債務人提供會計、審計、評估服務的中介機構查詢。從其工作底稿中,很容易發現債務人銀行賬號;

(5)向與債務人有業務關系或經濟往來的其他人查詢。包括供水、供電公司等,供貨商,及為其發布廣告的廣告公司等,通常與債務人用支票等票據結算相關費用和款項,故此可以發現其銀行賬號。金融圈的干貨文章、模塊知識、實務課程助您成為金融界的實力派!歡迎關注金融干貨!


- 處置思路

申請法院凍結賬戶,劃扣資金。

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2. 房產


- 盡調方向

(1)房產登記及檔案管理部門查詢承債主體房產登記情況;

(2)通過涉訴查詢承債主體與第三人有無房產糾紛,已經法院生效判決或者強制執行取得的第三人房屋所有權,尚未辦理過戶登記;

(3)通過工商查詢住所經、營場所證明顯示土地、廠房為企業自有;

(4)通過政府文件查詢,發現對承債主體房屋確權的文件;

(5)通過現場查看、訪談,了解自有自用/對外租賃的房屋信息


- 處置思路

(1)申請法院進行財產保全、強制執行;

(2)債務人房產對外租賃的,申請法院協執租金。

(3)對房產采取固定措施(財產保全)后,可與債務人談判和解、推介轉讓。

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3. 土地


- 盡調方向

(1)土地登記及檔案管理部門(國土資源局、行政審批服務大廳國土局窗口)查詢承債主體土地登記情況;

(2)通過涉訴查詢承債主體與第三人有無土地糾紛,已經法院生效判決或者強制執行取得的第三人土地使用權,尚未辦理過戶登記;

(3)通過工商查詢住所經、營場所證明顯示土地、廠房為企業自有;

(4)通過政府文件查詢,發現土地批復文件;

(5)通過現場查看、訪談,了解自有自用/對外租賃的土地信息。


- 處置思路

(1)申請法院進行財產保全、強制執行;

(2)債務人土地對外租賃的,申請法院協執租金。

(3)對房產采取固定措施(財產保全)后,可與債務人談判和解、推介轉讓。

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4. 對外投資股權


- 盡調方向

(1)工商行政管理部門查詢承債主體作為股東的對外投資和其他投資權益;

(2)企業信用信息公示系統、企查查、水滴信用等查詢到承債主體對外投資;


- 特殊要件

對外投資股權企業存續狀態


- 處置思路

(1)申請法院凍結被執行人名下股權、其他投資權益,推進評估、拍賣程序;

(2)被執行人預期從有關企業中應得的股息或者紅利等利益,可以申請法院采取凍結措施,禁止到期后被執行人提取和有關企業向被執行人支付。到期后法院可以從有關企業中提取。

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5. 交通工具


- 盡調方向

(1)權屬登記部門查詢承債主體機動車、船舶、航空器等特定動產;(機動車去車管所、船舶去海事局、航空器去交通部民航局)

(2)涉訴涉及承債主體機動車、船舶、航空器等權屬糾紛;

(3)派出所可以查詢登記在個人名下機動車。


- 處置思路

(1)采取財產保全措施,推進法院強制執行程序。

(2)采取財產保全措施后,可與承債主體進行談判和解、對外推介債權

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6.設備


- 盡調方向

(1)承債主體企業工商財務報表、資產負債表、審計報告、會計報表中顯示企業有動產-設備,價值較大;

(2)結合現場、訪談企業職工等得知承債主體有在用、可用設備,價值較大。


- 處置思路

(1)申請法院扣押、評估、拍賣、變賣承債主體企業設備;

(2)采取財產保全措施后,可與承債主體進行談判和解或者對外推介債權。

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7. 存貨


- 盡調方向

(1)承債主體企業工商財務報表、資產負債表、審計報告、會計報表中顯示企業有大量存貨,價值較大;

(2)結合現場、訪談企業職工等得知承債主體有大量未處理存貨,價值較大。


- 處置思路

(1)申請法院扣押、評估、拍賣、變賣承債主體企業存貨;

(2)采取財產保全措施后,可與承債主體進行談判和解或者對外推介債權。

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8. 到期債權


- 盡調方向

(1)承債主體資產負債表顯示有應收賬款或者會計報表、審計報表里有應收賬款明細的;

(2)涉訴發現承債主體對外有到期債權經法院生效判決確認的;


- 處置思路

對于承債主體已經生效法律文書確認的到期債權,可以申請法院作出凍結債權的裁定,并通知該第三人向申請執行人履行。法院可以書面通知承債主體在一定限期內向有管轄權的法院申請執行該生效法律文書。限期屆滿仍怠于申請執行的,法院可以依法強制執行該到期債權。承債主體已經申請執行的,執行法院可以請求執行該債權的人民法院協助扣留相應的執行款物。

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9. 知識產權


- 盡調方向

(1)承債主體的商標在國家工商行政管理局商標官網查詢;(輔助企查查、天眼查也能查到商標)

(2)承債主體的專利權在國家知識產權局官網專利檢索與查詢;(輔助企查查、天眼查也能查到專利)

(3)承債主體的著作權、版權在中國版權保護中心官網查詢檢索;

(4)涉訴顯示承債主體商標權、專利權、著作權等受到侵害,法院已下生效判決,判決第三人對承債主體進行賠償。


- 特殊要件

商標、專利、著作權均未超過權利期限。


- 處置思路

(1)申請法院對注冊商標權進行保全,法院應當向國家工商行政管理局商標局(以下簡稱商標局)發出協助執行通知書,載明要求商標局協助保全的注冊商標的名稱、注冊人、注冊證號碼、保全期限以及協助執行保全的內容,包括禁止轉讓、注銷注冊商標、變更注冊事項和辦理商標權質押登記等事項。

(2)法院在執行注冊商標專用權的過程中,對注冊商標及相同或者類似商品上相同和近似的商標一并進行評估、拍賣、變賣等,并在采取執行措施時,裁定將相同或近似注冊商標一并予以執行。

(3)專利權作為無形財產,可以作為法院財產保全的對象。法院對專利權進行財產保全,應當向國家知識產權局送達協助執行通知書,寫明要求協助執行的事項,以及對專利權財產保全的期限,并附法院作出的裁定書。

(4)對出質的專利權也可以采取財產保全措施,但質權人有優先受償權。

(5)專利權人與被許可人已經簽訂的獨占實施許可合同,則不影響專利權人的權利狀態,也可以采取財產保全。?

(6)對于承債主體被第三人侵害商標權、專利權、著作權等,法院已發生效判決第三人賠償的,債權人在執行程序中可依法申請法院截留賠償款。

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10. 尚未支取的收入


- 盡調方向

知情人了解到承債主體在有關單位的收入尚未支取的(包括版權費、工資收入、各類獎金等)


- 處置思路

被執行人(承債主體)在有關單位的收入尚未支取的,申請法院作出裁定書,向該單位發出協助執行通知書,由其協助扣留或提取。?



律師盡職調查應遵守的五項原則




1、及時溝通、主動回報原則。及時溝通包括律師與客戶,成員與主持律師間,律師與其它中介機構,調查人員與檔案管理部門,及與其他人員之間的及時溝通,要及時將必要信息反饋給客戶和相關人員,有關情況的全面、及時告知,有些要采取書面形式,書面形式包括電子郵件方式?;貓笫侵感畔⒌姆答?,主持律師、各成員要主動的將有關信息告知向相關人員,自動自發,而不是等他人想起問及才予以回答。


2、嚴格保密原則。對工作中有關客戶身份、客戶提供的材料和調查所得的檔案材料、信息,法律意見書等工作成果內容等的保密性工作也是相當重要。


3、團隊合作原則。各成員一定要盡力完成自己的本職任務,并在需要時要與主持律師、其它成員相互提供協助,接受工作調整。


4、整體協調原則。盡職調查是一項工作量繁重的工作,主持律師一定要整體協調,抓住重點的同時,不可偏廢。整體包括客戶、律師事務所、主持律師、各成員、檔案管理部門、其它中介機構等一系列可能接觸的各方面人員。


5、關注細節原則




律師調查的八種方法及內容




檔案調查階段是律師盡職調查的主要的實質工作階段之一,該階段調查的主要方法及內容包括:


1、審閱客戶現有的貸款檔案資料,并就有關事實向客戶具體經辦人員進行詢問,聽取有關人員的陳述和說明,收集了解債權的相關信息。


2、查詢債務企業的工商登記基本情況及調閱債務企業工商內檔,包括年檢資料。


3、對于破產的借款人或擔保人,查詢是否進入破產程序以及程序狀態,是否進行破產債權登記、清算方案、各項財務數據。查詢破產情況的途徑,包括向當地工商部門、管轄地法院的相關法庭了解,根據現有檔案材料以及人民法院公報、司法文書等查詢等。


4、調查債務企業的重大財產情況,包括:


(1)到債務企業所在地或者客戶要求的其它國土、房屋管理相關部門調查債務企業的土地使用權、房產情況;

(2)到當地車輛管理所及客戶要求的機動車輛管理部門調查債務企業的車輛情況;

(3)各債務企業是否設立、投資分支機構、企業及其名稱、投資額、住所、是否存續等基本情況。


5、向人民法院了解債權的訴訟及執行情況;


(1)根據現有檔案中人民法院裁判文書或仲裁機構的裁決書等記載的主管法院或仲裁機構,向它們查明案件的立案、審理、執行狀態;

(2)根據借款或擔保合同中約定的爭議解決條款向法院或仲裁機構查明案件的立案、審理、執行狀態;

(3)向管轄法院查明涉及案件的資產查封、凍結情況;

(4)向管轄法院查明涉及案件是否存在法院裁定以物抵債、執行和解、執行和解恢復、執行終結等情況。


6、到債務企業所在地的社會保險基金管理中心調查債務企業的社會保險費繳納情況。


7、向交通管理部門調查公路收費權質押情況。


8、通過公開渠道或有針對性的向相關主管部門了解、查詢企業的知名商標、專利權情況。




不良資產查詢工具一覽(最新最全適合收藏)




盡職調查又稱謹慎性調查,是指投資人在與目標企業達成初步合作意向后,經協商一致,投資人對目標企業一切與本次投資有關的事項進行現場調查、資料分析的一系列活動。本文要分享的就是不良資產盡職調查的一些實用工具。


一、企業主體相關信息查詢


1、國家工商總局“全國企業信用信息公示系統”

網址:gsxt.saic.gov.cn/

2014年3月1日正式運行,目前已經能查詢全部范圍內任一家企業的工商登記基本信息,具體包括公司注冊號、法定代表人、類型、注冊資本、成立日期、住所地、營業期限、經營范圍、登記機關、經營狀態、投資人信息、公司主要備案的高管人員名單、分支機構、清算信息、行政處罰信息等。


2、各省、市級信用網

這些網站是地方性主導的,一般以企業信用體系建設推進辦為主。

如北京市企業信用信息網 http://211.94.187.236/

浙江企業信用網 http://www.zjecredit.org/

企業基本信息都有,但如需要更全面的如年檢信息、對外投資信息、商標、變更、勞保等信息,則可能需注冊會員資格等,基本上各個地方都有類似的網站。


3、全國組織機構代碼管理中心

網址:www.nacao.org.cn/publish/main/5/index.html

該網站可以查詢全國范圍內所有領取有組織機構代碼證的信息,顯示與實體組織機構代碼證完全一致。這個網站居然可以打印組織機構代碼證的掃描件。


4、信用視界

網址:www.x315.com/

2014年3月15日上線,一站式匯總了工商登記、組織機構代碼證、關聯公司、涉訴信息、商標專利和新聞招聘等企業信息。特色是增值服務中涵蓋了精準的企業關聯和高管名下企業,還有企業財務數據、法院開庭公告和判決文書等;值得推薦的是其信用監控服務,每天自動推送企業動態,省掉了大量人工網搜工作;該網站還可以查國外企業,如果資產中涉及到國外企業,就可以查詢全球的企業信用信息,目前支持11個海外國家實時查詢企業信息,其它國家的需要離線查詢。


5、悉知網

網址:www.xizhi.com/

主要提供中國企業名稱、法人、聯系人和聯系方式、地址、產品和服務等信息的快速查詢和展示服務。特色服務是基于平臺的企業信息提供企業數據報告,主要針對全國省份、地市、縣區企業數量及產業發展狀況進行研究和推出排行榜。但平臺覆蓋的許多中小型企業信息未經核實,存在數據的不準確性。

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6. 建筑業資質查詢

網址:mohurd.gov.cn/wbdt/dwzzcx/index.html

官方的建筑類企業資質展示平臺,可查詢到相關企業的資質證書信息。


7、各地住房保障和房產管理局網站


二、涉訴信息查詢


1、最高人民法院“中國裁判文書網”【限于裁判文書】

網址: www.court.gov.cn/zgcpwsw/

根據《最高人民法院關于人民法院在互聯網公布裁判文書的規定》,自2014年1月1日起,除涉及國家秘密、個人隱私的、未成年人犯罪、調解結案以外的判決文書,各法院判決文書均應在該網站上公布。因該網站為“裁判文書網”,故僅適用于已屆判決階段的案件。

目前處于試運行狀態,僅有部分省市(如北京、上海、浙江等)已實現了2014年以來轄區內三級法院生效裁判文書全部公開的目標。


2、各省級高院網站

除了最高人民法院“中國裁判文書網”之外,那么之前的判決文書或未判決的到哪里查詢呢?對了,一般省級都建有自己的網站,這些網站可以查詢2014年之前的部分判決書、開庭公告、執行信息、開庭信息等。如:

(1)北京法院網

網址:http://bjgy.chinacourt.org/index.shtml

(2)上海法院網

網址:http://shfy.chinacourt.org/index.shtml

(3)浙江法院網

網址:http://app.zjcourt.cn/

因為最高人民法院“中國裁判文書網”僅限于已判決文書的查詢,且2014年1月1日之后才試行,而且數據取決于地方上報,而地方法院上網已經很多年了,部分法院的法律文書早就上網,因此全國網查不到的,地方法院或許可以查到。

有開庭公告、執行信息等情況,這些信息,或許正是我們調查所需要的涉訴信息,通過這些信息或許我們也可以去旁聽一下,那不是了解更清楚啊。


3、最高人民法院“全國法院被執行人信息查詢系統”

網址:http://zhixing.court.gov.cn/search/

該網站可查詢2007年1月1日以后新收及此前未結的執行實施案件的被執行人信息。在實際查詢中可能因某些地方法院遲延上報數據,導致一些查詢信息落后的問題。同時許多案件查詢顯示結果為已結,這可能是地方法院為了完成案件考核而技術上的處果,實際上標注“已結”的案件可能僅僅是程序終結或者根本還在執行中。


4、最高人民法院“全國法院失信被執行人名單信息查詢系統”

網址:http://shixin.court.gov.cn/

對于不履行或未全部履行被執行義務的被執行人,自2013年10月24日起,可于該系統中查詢失信被執行人的履行情況、執行法院、執行依據文書及失信被執行人行為的具體情形等內容。但不能盡信,因為實踐中部分法院還會根據當事人的申請上傳數據或上傳有所遲延。


5、中國法院網“公告查詢”

網址:http://www.live.chinacourt.org/fygg/index.shtml

按目前我國法院管轄的現狀和公告要求,需要公告送達的,如果被告不屬于本省的,一般要求在全國的報紙公告,而一般都是人民法院報,據此可以查詢到大量公告信息,了解調查對象的涉訴情況。

同時對于被告是省內的,則可以到地方的法制報之類的網站查詢公告,也可以了解到一些在地方法院的涉訴情況。


6、北大法律信息網“北大法寶”

網址:http://vip.chinalawinfo.com/

這雖然是民間的網站,但收錄案例比較全,而且因為建站比較早,而且很多官方找不到的裁判文書這里都有收錄,因此值得推薦。

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三、資產信息查詢


1、國土資源部子網站“中國土地市場網”

網址:http://www.landchina.com/

除國土資源部(中華人民共和國國土資源部)所示的全國范圍內土地抵押、轉讓、招拍掛等信息外,可于土地市場網查詢全國范圍內的供地計劃、出讓公告、大企業購地情況等。該網站無需注冊。


2、國家知識產權局“專利檢索系統”

網址: www.sipo.gov.cn/zljsfl/

該網站無需注冊,除專利基本信息(如發明/設計人、專利權人、公開日等)外,還可查詢各專利權法律狀態、專利證書發文、年費計算及全國大部分省市的專利代理機構名錄等內容。


3、國家工商總局商標局“中國商標網”

網址:www.saic.gov.cn/sbw1/sbcx/sbcx.html

根據查詢提示可確定擬查詢商標的商品分類。具體可查注冊商標信息及申請商標信息?!吧虡俗孕畔⒉樵儭庇址譃樯虡讼嗤蚪菩畔⒉樵?、商標綜合信息查詢和商標審查狀態信息查詢三類。

需要注意的是,商標局明確該網站查詢內容僅供參考,具體的商標注冊信息還應以國家工商行政管理總局商標局編輯出版的《商標公告》為準。


4、中國版權保護中心

網址:www.ccopyright.com.cn/cpcc/index.jsp

國家新聞出版廣電總局(國家版權局)直屬事業單位,國家版權登記機構,目前是我國唯一的計算機軟件著作權登記、著作權質權登記機構。

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5、人民法院訴訟資產網

網址:www.rmfysszc.gov.cn/

可以查詢全國范圍內法院正在執行拍賣的資產情況,通過這個網站可以側面了解涉訴當事人的一些信息。


6、淘寶司法拍賣

網址:https://sf.taobao.com/

網上拍賣減少了拍賣費用,競價方便,越來越多的法院把沒有爭議比較干凈的資產都通過這個方式進行拍賣,相信涉訴的信息會越來越多。


7、各大產權交易所網站

網址:www.jinmajia.com/

提供包括國有產權、公共資源、國有擔保機構、訴訟資產、股權、債權、高端商品、郵票錢幣、無形資產、文化藝術品等在內的各類要素的供需信息發布、網絡交易、支付與結算等專業服務。


8、應收賬款查詢—中國人民銀行征信中心“中登網”

網址:www.zhongdengwang.org.cn/zhongdeng/index.shtml


四、投融資信息


1.中國證監會指定信息披露網站“巨潮資訊網”

網址:www.cninfo.com.cn/

僅適用于上交所、深交所上市的公眾公司。該網站無需注冊,可查詢內容十分豐富,包括該公司就各重大事項發布的公告、分紅情況、財務指標、公司年報等。


2、上海證券交易所

網址:www.sse.com.cn/

該等網站與巨潮資訊網信息有所交叉,但側重點略有不同。


3、深圳證券交易所

網址:www.szse.cn/

該等網站與巨潮資訊網信息有所交叉,但側重點略有不同。

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4、全國中小企業股份轉讓系統

網址:http://v2.neeq.com.cn/


5、中國貨幣網

網址:www.chinamoney.com.cn/index.html


6、中國債券信息網

網址:www.chinabond.com.cn/d2s/index.html


7、中國銀行間市場交易商協會

網址:www.nafmii.org.cn/


8、和訊網

網址:www.hexun.com/

這些網站以及地方股權交易中心網站,如浙江股權交易中心浙江股權交易中心,企業上市的畢竟不多,但為了融資除了證券市場還是尋求其他的方式如發行債券、短期融資券、中期票據、集合票據等非金融企業債務融資工具進行融資,因此也可披露一些企業的信息及經營狀況、融資方式、融資規模等。


五、其他


1、文件混搜

網址:www.zhaofile.com/

這個號稱文件混搜,可以查尋各網盤資料、文檔書籍。

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2、城市吧街景

網址:www.city8.com/



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商務合作微信號:13372204842

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